AGENDA SZKOLENIA: JPK_CIT W PRAKTYCE – WDROŻENIE, ZMIANY PRAWNE I PLANOWANE ZWOLNIENIA

Informacje organizacyjne:

• Forma: Warsztat praktyczny / Online live

• Grupa docelowa: Główni księgowi, dyrektorzy finansowi, działy podatkowe, audytorzy oraz zespoły IT / ERP

WPROWADZENIE

• Powitanie uczestników i omówienie celów warsztatu

• Stan prawny i harmonogram raportowania podatku dochodowego

MODUŁ 1: Otoczenie prawne, terminy i projektowane zwolnienia

• Obowiązki wynikające z art. 9 ust. 1c ustawy o CIT oraz etapy wchodzenia w życie przepisów

• Nowe terminy: Przesyłanie ksiąg do końca 7. miesiąca po zakończeniu roku podatkowego

• Projekt rozporządzenia z 10 sierpnia 2026 r.: planowane (nieuchwalone jeszcze ostatecznie) czasowe zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji i przesyłania struktury JPK_ST_KR (ŚT i WNiP) na lata 2026–2028

• Status prac legislacyjnych nad projektem oraz możliwe scenariusze dla podatników

MODUŁ 2: Struktura JPK_KR_PD (obowiązkowa)

• Wymogi dla pliku JPK_KR_PD – co wchodzi w życie bez zmian i niezależnie od losów JPK_ST

• Ewidencja przychodów i kosztów podatkowych a wynik bilansowy

• Mapowanie planu kont i obligatoryjne znaczniki kont księgowych

• Ujmowanie transakcji z podmiotami powiązanymi oraz różnic trwałych i przejściowych

MODUŁ 3: Ewidencja ŚT i WNiP – struktura JPK_ST_KR w obliczu niepewności prawnej

• Ryzyko wdrożeniowe: jak zarządzać projektem, gdy odroczenie JPK_ST_KR pozostaje w fazie projektu

• Zakres danych wymagany w strukturze JPK_ST_KR (metody amortyzacji, stawki, różnice bilansowo-podatkowe)

• Braki gotowości systemów ERP a powody prac nad projektem rozporządzenia

• Rekomendacje: co wdrożyć natychmiast, a co można wstrzymać do czasu publikacji rozporządzenia

MODUŁ 4: Dostosowanie systemów ERP i audyt procesów

• Audyt gotowości systemów finansowo-księgowych pod kątem JPK_KR_PD

• Przygotowanie procedur wewnętrznych i dostosowanie planu kont

• Walidacja techniczna plików XML oraz narzędzia testowe

MODUŁ 5: Warsztat praktyczny & Q&A

• Elastyczna checklista wdrożeniowa (scenariusz z wejściem w życie zwolnienia vs scenariusz braku odroczenia)

• Najczęstsze błędy i ryzyka karno-skarbowe (KKS)

• Sesja pytań i odpowiedzi (analiza przypadków uczestników)